Kalkulator Roth Conversion Ladder – Simulasi Pensiun Dini Bebas Pajak

Roth conversion ladder adalah strategi deakumulasi pensiun tingkat lanjut yang banyak dipakai komunitas FIRE (Financial Independence, Retire Early). Intinya: mengonversi sebagian Traditional IRA atau 401(k) menjadi Roth IRA tahun demi tahun selama tahun-tahun berpenghasilan rendah — biasanya pensiun dini sebelum usia 59½ — dengan sengaja mengisi bracket pajak federal rendah yang otherwise tidak terpakai.

Kalkulator ini merencanakan ladder tersebut tahun demi tahun: memetakan penghasilan Anda terhadap bracket federal IRS tahun pajak terpilih, menghitung persis berapa ruang tersedia hingga target bracket, menghitung pajak federal dan state inkremental tiap konversi, dan memproyeksikan saldo Roth bebas pajak yang terbentuk — termasuk kapan setiap anak tangga ladder bisa diakses berdasarkan aturan 5 tahun.

Apa itu Roth conversion ladder?

Saat pensiun dini, penghasilan biasanya turun drastis: tanpa gaji, dan mungkin hidup dari tabungan kena pajak, sehingga penghasilan kena pajak Anda berada di bracket terendah. Sementara itu Traditional IRA adalah tagihan pajak tertunda — setiap dolar yang ditarik nanti dipajaki sebagai ordinary income, dan Required Minimum Distribution (RMD) memaksa penarikan mulai usia 73 atau 75 berdasarkan SECURE 2.0.

Ladder memanfaatkan celah ini: setiap tahun konversi secukupnya untuk mengisi bracket 10% atau 12% (plus standard deduction yang belum terpakai), membayar tarif rendah sekarang untuk menghindari tarif yang jauh lebih tinggi nanti. Setelah lima tahun, setiap konversi bisa ditarik bebas penalti bahkan sebelum 59½ — menciptakan tangga dana bebas pajak yang menjembatani Anda hingga usia pensiun normal.

Cara kerja pengisian bracket

IRS memajaki penghasilan berlapis (bracket). Untuk tahun pajak 2025, alokasi penghasilan filer Single:

• 0% untuk $15.000 pertama (standard deduction)
• 10% untuk penghasilan antara $15.000 dan $26.925
• 12% untuk penghasilan antara $26.925 dan $63.475
• 22% untuk penghasilan antara $63.475 dan $118.350
• bracket lebih tinggi (24%, 32%, 35%, 37%) di atasnya

Contoh: jika penghasilan pensiun lain Anda $25.000, penghasilan kena pajak Anda $10.000 — menyisakan ruang $1.925 di bracket 10% dan $36.550 di bracket 12%. Anda bisa mengonversi hingga $38.475 dengan tarif gabungan federal sekitar 12% atau kurang. Kalkulator ini melakukan pemetaan persis seperti ini untuk setiap tahun ladder Anda, termasuk zona standard deduction.

Aturan 5 tahun dan akses dini

Setiap konversi punya jam 5 tahunnya sendiri. Lima tahun setelah konversi (dihitung dari 1 Januari tahun konversi), pokok konversi tersebut bisa ditarik dari Roth IRA bebas penalti meski Anda di bawah 59½, karena aturan urutan IRS mengeluarkan konversi sebelum earnings, dan penalti distribusi dini 10% tidak berlaku untuk konversi yang sudah matang.

Inilah yang membuat ladder bekerja untuk pensiunan dini: konversi di usia 45, dan di usia 50 Anda punya kolam dana bebas pajak dan bebas penalti untuk hidup, menjembatani celah hingga 59½.

Bagaimana kalkulator ini memodelkan ladder Anda

• Setiap tahun, penghasilan lain diproyeksikan dengan tingkat pertumbuhan pilihan Anda, lalu dipetakan terhadap bracket IRS dan standard deduction tahun pajak terpilih
• Mode 'isi sampai bracket' menentukan jumlah konversi otomatis hingga puncak target bracket; mode jumlah tetap memakai angka Anda dan menandai jika meluber ke bracket lebih tinggi
• Pajak federal tiap konversi adalah selisih pajak atas total penghasilan vs pajak atas penghasilan lain saja; pajak state memakai perlakuan negara bagian Anda atas distribusi IRA (0% di negara bagian seperti Florida, Texas, Pennsylvania, dan Illinois)
• Kedua akun bertumbuh sesuai asumsi imbal hasil; pajak konversi bisa dibayar dari dana luar (optimal) atau dipotong dari konversi
• Di akhir ladder, posisi after-tax Anda dibandingkan dengan skenario tidak melakukan apa-apa, memakai tarif masa depan yang Anda perkirakan saat penarikan

Asumsi dan keterbatasan

• Bracket federal dan standard deduction ditetapkan pada tahun pajak terpilih; indeks inflasi tahun depan tidak diproyeksikan (perhatikan bahwa beberapa ketentuan TCJA berakhir setelah 2025, yang bisa mengubah bracket)
• Pajak state diterapkan sebagai tarif efektif flat; bracket state progresif diaproksimasi
• Tidak dimodelkan: Net Investment Income Tax (NIIT), surcharge IRMAA pada premi Medicare, cliff subsidi ACA, dan aturan pro-rata jika Anda punya dana after-tax di Traditional IRA mana pun
• Usia akses 5 tahun disederhanakan menjadi usia konversi + 5; aturan sebenarnya berjalan dari 1 Januari tahun konversi
• Jika ladder Anda melewati usia RMD (73 atau 75 tergantung tahun lahir), ingat bahwa RMD harus diambil lebih dulu dan tidak bisa dikonversi